Information about a product
Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej

Click to zoom

Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 9 „Instrumenty finansowe” wprowadził nowy model określania odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz ujmowania rezerw na gwarancje finansowe i zobowiązania do udzielenia pożyczek, znany jako model ocz... czytaj więcej

Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej

Frendzel Maciej
availability:
status_icon
Available in a very small amount
39.90 / 1egz.
In stock
Subtitle:
Koncepcja i zastosowanie
Publication language:
polski
Edition:
1
Number of page:
118
Binding:
Miękka
ISBN/ISSN:
9788382201185
Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 9 „Instrumenty finansowe” wprowadził nowy model określania odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz ujmowania rezerw na gwarancje finansowe i zobowiązania do udzielenia pożyczek, znany jako model oczekiwanych strat kredytowych (model ECL). Nowe rozwiązanie uwzględnia nie tylko wystąpienie niewykonania zobowiązania i zidentyfikowane straty kredytowe, lecz także oczekiwania jednostki dotyczące przyszłych strat tego rodzaju oraz zmiany sytuacji finansowej kontrahentów i wpływających na nią czynników makroekonomicznych. W publikacji omówiono m.in. koncepcyjne założenia modelu oczekiwanej straty kredytowej, jej zgodności z koncepcją ryzyka w tej dziedzinie oraz zastosowania do różnych pozycji i transakcji. Przedstawiono również wyniki badań dotyczące wpływu modelu ECL na spółki notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie w 2018 roku.
Zobacz również
Leksykon kultury ukraińskiejLeksykon kultury ukraińskiejWilczyński Włodzimierz
44,00 zł
pixel