Informacje o publikacji
Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej

Kliknij by powiększyć zdjęcie

Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 9 „Instrumenty finansowe” wprowadził nowy model określania odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz ujmowania rezerw na gwarancje finansowe i zobowiązania do udzielenia pożyczek, znany jako model ocz... czytaj więcej

Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej

Dostępność:
status_icon
Publikacja dostępna
Wysyłka:
Wysyłka w 2 dni
39.90 / 1egz.
In stock
Podtytuł:
Koncepcja i zastosowanie
Język publikacji:
polski
Wydanie:
1
Liczba stron:
118
Oprawa:
Miękka
ISBN/ISSN:
9788382201185
Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 9 „Instrumenty finansowe” wprowadził nowy model określania odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz ujmowania rezerw na gwarancje finansowe i zobowiązania do udzielenia pożyczek, znany jako model oczekiwanych strat kredytowych (model ECL). Nowe rozwiązanie uwzględnia nie tylko wystąpienie niewykonania zobowiązania i zidentyfikowane straty kredytowe, lecz także oczekiwania jednostki dotyczące przyszłych strat tego rodzaju oraz zmiany sytuacji finansowej kontrahentów i wpływających na nią czynników makroekonomicznych. W publikacji omówiono m.in. koncepcyjne założenia modelu oczekiwanej straty kredytowej, jej zgodności z koncepcją ryzyka w tej dziedzinie oraz zastosowania do różnych pozycji i transakcji. Przedstawiono również wyniki badań dotyczące wpływu modelu ECL na spółki notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie w 2018 roku.
Zobacz również
Terapia pacjenta z ryzykiem samobójczymTerapia pacjenta z ryzykiem samobójczymJobes David A.
49,90 zł   44,91 zł
Władza algorytmówWładza algorytmówKreft Jan
46,20 zł   43,89 zł
Strona korzysta z plików cookie w celu realizacji usług zgodnie z Polityką dotyczącą cookies. Możesz określić warunki przechowywania lub dostępu do cookie w Twojej przeglądarce.
Zamknij
pixel